摘 要：中小企业为我国创造了半数以上的新增产值，是我国现阶段最具创新力的经济力量之一，在带动技术创新、解决就业问题和增加地方财政收入方面具有重要的战略意义。在我国大力提倡创新推动经济增长的背景下，中小企业已成为推动我国经济的一股新动力。但是中小企业的发展仍有许多障碍，长期以来融资难问题一直是中小企业的发展瓶颈，限制了其合理的扩张。融资难困境在很大程度上归咎于中小企业自身的局限性和资本市场的不成熟等原因。随着社会经济的发展，以及创新驱动政策的推行，中小企业长期无法得到解决的融资难问题严重阻碍其发展，探究如何切实可行地解决中小企业的融资困境是本文的目的。
关键词：中小企业；融资困境；解决方法
一、企业自身局限性导致融资难
中小企业融资困境的很大程度上是由自身局限性导致的。主要包括企业的规模过小、缺乏抵押担保的资产、融资成本高、抗风险能力低等。此外，由于企业发展不完善和信用等级过低的原因，加剧了企业融资困境的产生。
1.企业可用于担保抵押资产不足
银行或相关金融机构在考虑中小企业的贷款申请时，会要求其出具相关的资产证明，当中小企业可以提供足够的资产作为担保抵押，或者有能力第三方提供担保时，才可以完成放贷手续。但中小企业由于自身规模等原因，缺乏足够可供担保资产，且因为中小企业的经营不确定性较高，往往无法得到第三方为其提供担保，无法摆脱融资困境。
2.中小企业财务管理不规范
我国大多数中小企业都采取家族式企业的经营模式，在管理制度上具有随意性，人员分工不明确，基本上所有的重要事务都由企业管理者一人或几人决定。在这种管理模式下，企业的未来发展很大程度上取决于管理者的能力，而中小企业的管理者素质普遍偏低，缺乏先进的管理思想和融资理念。此外，由于缺乏严格的企业管理制度，对专业人才的引入不够重视等原因，导致财务核算的随意性。银行和其他金融机构无法通过中小企业的财务信息做出放贷决策，在规避高风险的同时，也加剧了中小企业的融资难问题。
3.抗风险能力低，经营风险高
中小企业业务多元化程度低，依赖行业的整体发展，行业的发展放缓或者停滞会对企业带来很大的冲击，很难在激烈竞争的市场中存活。在我国大力支持大学生创业的同时，我们也不应忽视一个问题：那就是大学生创业的失败率极高，成功率不超过2%，而能够持续经营5年以上的企业更是寥寥无几。中小企业的经营风险过高，让很多金融机构望而却步，与中小企业迫切的资金需求严重冲突，增加了企业的融资成本。
二、金融机构的放贷政策导致中小企业融资难问题
1.金融机构向中小企业的放贷积极性不高
中小企业的融资具有数量少、时间紧、频率高的特点。金融机构放贷手续却并不会因为贷款金额小而被简化，办理中小企业贷款的经营管理成本往往是给大企业贷款成本的数倍。此外，中小企业融资多以短期贷款为主，使得金融机构的收益被进一步压缩。对银行等金融机构而言，这并不符合利润最大化原则，低收益高成本的放贷让金融机构向中小企业放贷的积极性大大降低。
2.金融机构的“信贷歧视”
为了降低贷款风险，金融机构制定了一系列的信贷政策，却没有针对大企业和小企业的不同情况而适用不同的信贷政策。这实际上是一种信贷歧视，中小企业和大企业在资金规模和盈利水平上存在巨大差异，信贷指标当然不可相提并论，而统一的信贷标准将大多数中小企业拒之门外，成功得到贷款的企业微乎其微。银行等金融机构的风险控制和稳健性放贷政策使得大企业成为其主要的放贷对象。在处理中小企业的放贷业务时，经常由于过度谨慎而拒绝贷款，不仅加剧了资源分配的不公，也严重阻碍了中小企业的发展。
三、改善我国中小企业融资困境的建议
（一）从企业自身角度分析
1.提高中小企业的经营管理水平，规范财务核算
要规范企业的财务核算，提高企业管理水平，推进现代企业管理制度,不断提高企业经营者的素质、决策水平和企业竞争力。面对日新月异的市场经济，陈旧的管理思维和模式都无法引领企业发展，管理者应不断了解当前市场信息，获知市场变动方向，加强自身能力培养。此外，家族式企业的发展模式必然无法长久，科学的管理制度的缺失也是当前我国很多中小型企业亟待解决的问题，规范的会计核算制度和专业会计人员是保障企业会计资料真实可靠的前提。
2.加强信用意识，提升企业信用等级
我国中小企业融资难的困境在一定程度上是由于部分企业信用意识薄弱造成的，“无信则不立”的道理同样适用于商业领域。一方面，中小企业应当积极加强信用意识，信守合同，提升企业的信用等级，改善与融资机构的紧张关系，增强银行等资金供应者的信心。另一方面，企业应主动加强与银行沟通，定期向银行提供财务报表和企业生产经营情况，制定有效的应收账款管理制度，加快资金回笼与周转，提高企业资金管理利用水平和使用效率，提高银行对企业的授信等级。
3.加快结构调整和产业升级，提升企业竞争力
在生产方面，中小企业要及时把握市场动态，顺应国家宏观调控，抓住机遇，加快企业转型升级。推进技术创新和产品结构调整，使产品符合国家产业政策，充分利用中小企业的灵活性，挖掘市场发展潜力，深入市场调查，结合企业自身优势，精准定位消费人群。此外，中小企业应培养自身的核心竞争力，明确自身市场，避免和大企业的正面竞争，走小众市场，建设小而精的中小型企业。企业的发展是不可能独立于市场之外的，产业链的完整需要众多上下游企业的协同，联合产业链上的中小企业，发展成为配合大企业的产业集群，相互配合发展。
（二）社会环境角度分析
1.转变银行等金融机构的放贷观念
当前我国中小企业大部分资金来源于银行，但是本应该支持中小企业发展的银行却显得过分谨慎，限制了企业的资金来源，也无形中增加了企业的融资成本。因此要转变银行等金融机构的思想观念，增强其信贷投放的意识。银行应充分考虑中小企业的特点，简化贷款审批程序,缩短审批时间，实现贷款流程的标准化，以满足中小企业时间紧、频率高资金需求。此外，应该降低信贷门槛，降低企业资产总额、销售收入等对企业评级的影响。对信誉高、效益好的中小企业提供放大担保比例、贷款利率优惠、简化贷款手续等优质信贷服务，切实减轻企业负担。
2.打开中小企业的直接融资渠道
积极建立以中小科技企业为核心的新三板市场，鼓励中小型企业直接与资本市场对接，打开中小企业的直接融资渠道。大力发展地方性金融机构和民间借贷市场，拓宽中小企业直接融资的渠道，以聚集更多闲散资金，支持地方中小企业的发展。除此之外，完善融资链，发展中小企业基金、小额贷款公司，充分调动民间资金活力，促使更多资本流入市场，提高中小企业的直接融资能力。
（三）政府角度分析
随着经济社会的发展，解决我国中小企业融资难问题除了要自身和金融机构做出改变之外，还少不了政府政策的支持和推动。政府应在解决中小企业融资难问题中找准定位，加强政府的制度供给，努力扮演好服务型政府的角色。一方面，政府出面组建担保机构，为中小企业融资进行担保，这样不仅能够使中小企业获得生产经营所需资金，同时也降低了银行的风险。另一方面，制定相关的法律法规，通过立法手段扶持中小企业发展。
今年1月1日开始正式实施的《中华人民共和国中小企业促进法》，明确提出央行应当综合运用货币政策工具鼓励和引导金融机构加大对小型微型企业的信贷支持，改善小型微型企业融资环境。在金融监管层面，进一步提出国务院银行业监督管理机构对金融机构开展小微企业金融服务应当制定差异化监管政策，采取合理提高小微企业不良贷款容忍度等措施，引导金融机构增加中小微企业融资规模和比重。这是政府解决中小企业融资难问题的又一重要举措。
四、结语
中小企业是我国国民经济的核心，却在获得发展所需资金的来源上很难与其在国民经济中所处的重要地位相匹配。融资难的问题，已成为制约我国中小企业发展最大的“瓶颈”。破解中小企业融资难困境，单纯依靠企业自身是无法解决问题的，需要企业、金融机构和政府的共同努力。
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