摘 要：合肥市自2011年以来，在五、六年时间内，持续进行养老制度的改革，城镇居民保险和新型农村合作医疗逐步完善，最后合并成城乡居民养老制度。在有力的政策措施推动下，合肥市的养老保险制度不断处于优化的进程中。其中，合肥市养老保险制度至去年年底，已覆盖了8000多万的城乡职工和退休人员。而养老金的发放与保费缴纳是否维持均衡这一问题是许多老百姓关注的，本文即是针对这一问题进行相关的探讨。
关键词：养老金；死亡效力；保费缴纳
一、合肥市养老金宏观方面分析
1.1合肥市养老金发放制度
从2005年至2016年，合肥市已连续12年提高企业退休人员基本养老金，并在普遍调整的同时，注意向高龄退休人员适当倾斜。今年，合肥市继续提高企业和机关事业单位退休人员基本养老金水平，总体调整水平将比上年增长5.5%左右，企业退休人员养老金实现“十三连涨”。
城乡居民基本养老保险待遇也不断提高。2014年7月，国务院首次统一提高全国城乡居民基本养老保险基础养老金最低标准，从每人每月55元提高到70元；27个省级人民政府和新疆生产建设兵团在此基础上提高了本地基础养老金标准。截至2016年底，城乡居民月人均养老金达到117元，其中月人均基础养老金达到105元，基本实现5年翻一番的目标。
人社部表示，目前各项社会保险制度运行总体安全平稳。2016年，各项社会保险基金总收入约为53563亿元，比2012年增加22824亿元，年均增长14.9%；基金总支出约为46888亿元，比2012年增加23557亿元，年均增长19.1%。
在养老保险方面，2016年，合肥市基本养老保险基金保持收大于支，但近年来支出增幅略高于收入增幅。2016年全年，基本养老保险基金总收入达到37991亿元，比2012年增加16161亿元，年均增长14.9%；基金总支出34004亿元，比2012年增加17292亿元，年均增长19.4%。到2016年末，全国基本养老保险参保人员共计88777万人，其中领取待遇人员25373万人。
数据还显示，到2016年末，合肥市城镇职工基本养老保险基金累计结存38580亿元，城乡居民基本养老保险基金累计结存5385亿元。基金累计结余持续增加，能够确保参保人养老保险待遇按时足额发放。
我们的就业结构在发生变化，越来越多新的就业者选择自主创业的形式，这给以单位就业为主要对象的保险制度管理模式提出了新的管理要求，这也是我们面临的新问题。"胡晓义说，"综上所述，一方面，我们资金筹集的空间在缩小，或者说难度在加大。另外一方面，支出的刚性仍然强劲，需求也很强劲。靠扩大覆盖面、新增缴费人员来增加养老金筹资以满足资金需求的路会越来越窄。"
养老金的发展不能纯粹依靠外延性的扩大发展，还须呈现一个内涵性的增长。解决这个问题，第一个方面需要继续扩大养老制度覆盖面，实现全民参保，对于非正规就业人员，也让他们参与到养老计划中来。所以，我们要通过继续扩大覆盖面来扩大投资的规模，这是最主要的。
第二个方面，要调整结构。结合市场降低社保费率、适当降低基本养老保险的构成，让渡出一部分给职业年金。即，借鉴一些国际上的办法，让出一些基本养老保险的缴费，推动企业年金发展，通过实行自愿加入计划，改善结构。
第三个方面，调整、完善投资和监管体系。在未来社会老龄化严峻的挑战下，如果有更多养老专营公司和优秀管理者出现，会对使用和增值养老金更加有利。合肥市已有9.97亿人有社保卡，借助社保卡的载体和其背后的信息平台，完全可以给每个人建立实际投资的账户，然后进行具体的个性化设计，给予投资者更多的选择，实现养老金的多元高效利用。
1.2合肥市养老金发放标准
2016年3月，市政府下文进一步完善城乡居民基本养老保险政策，全市享受待遇人员的基础养老金由每月70元提高到110元。记者从合肥市市人社局获悉，提标将从本月开始。记者结合新调整的内容，为参保人员咨询和梳理了相关政策。
（1）缴费时间延至8月底
本市户籍，年满16周岁(不含在校学生)，非国家机关和事业单位工作人员，没有参加职工基本养老保险的城乡居民，均可以在户籍地社(村)居委参加城乡居民基本养老保险。办理参保登记手续时，需携带本人户口簿、身份证原件和复印件;特殊人群参保，还应提供相关证件。
（2）申请补发待遇年底截止
从本月起，基础养老金标准提高到每人每月110元。合肥市市人社局工作人员介绍，年满60周岁，未领取国家规定的基本养老保障待遇的已参保城乡居民，可以按月领取养老金。距领取年龄不足15年的，应按年缴费，也允许补缴，累计缴费年限不超过15年;距领取年龄15年以上的，应按年缴费，累计缴费年限不少于15年。
二、合肥市养老金微观方面分析
2.1企业养老金制度安排
1.达到法定退休年龄(男年满60周岁，女工人年满50周岁，女干部年满55周岁)
2.累计缴费满十五年的
合肥市养老金的发放标准:
养老金=基础养老金+个人账户养老金
个人账户养老金=个人账户储存额÷计发月数(计发月数根据退休年龄和当时的人口平均寿命来确定)。之前是统一的120个月，目前50岁为195个月、55岁为170个月、60岁为139个月。
基础养老金=上年度在岗职工月平均工资(1+本人指数化月平均缴费指数)÷2×缴费年限×1%
2.2养老金缴纳实例分析
职工基本医疗保险缴费基数为上年度全省在岗职工月平均工资60%（即2849元），其中，失业人员缴费费率可选择9%或5.5%，月缴费金额256.40元或156.70元；自由职业者缴费费率9%，月缴费金额256.40元。参保人员在参加职工基本医疗保险的同时，必须缴纳医疗救助保险，每人每月15元。
以上说明，总体来说，合肥市养老金的发放与收入基本吻合，而老百姓的支出与收入也达到一定的稳定均衡状态。
参考文献
[1]贾淑月. 浅谈养老金社会化管理[J]. 社会福利,2003,(12):4-6.
[2]李雪. 人口老龄化趋势下的中国养老保障问题研究[D].吉林大学,2004.
[3]徐洪霞. 城乡居民基本养老保险基础养老金发放管理之我见[J]. 经营管理者,2016,(17):301.
作者简介
孙歌悦（1997-），女，江西财经大学金融学院在读本科生，研究方向为金融学。
